Все о налогах на недвижимость в Турции

Купить недвижимость в Турции довольно просто, но также важно знать и порядок налогообложения. В этой статье мы подробно рассмотрим все виды налогов на недвижимость в Турции, их предназначение и как их рассчитывают: ежегодные налоги на недвижимость, налоги на прирост капитала, наследство и другие. Информация будет полезна как для тех, кто уже имеет недвижимость в Турции, так и для потенциальных инвесторов: знание налогов важно для принятия обдуманных решений и эффективного финансового планирования. 

Виды налогов на недвижимость в Турции

В Турции есть несколько видов налогов на недвижимость:

• Ежегодный налог на недвижимость (Yıllık Gayrimenkul Vergisi)
• Налог с продажи недвижимости (Gayrimenkul Değer Artışı Vergisi)
• Налог на наследство (Miras Vergisi)
• Налог на дарение недвижимости (Hediye Gayrimenkul Vergisi)
• Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду (Emlak Kira Geliri Vergisi)
• Налог на передачу права собственности (Tapu Devir Vergisi)
• Налог на добавленную стоимость (Katma Değer Vergisi)

Ежегодный налог на недвижимость

Все владельцы недвижимости в Турции обязаны платить ежегодный налог на недвижимость. Сумма налога варьируется от локации - мегаполиса или города. 

Применяются следующие ставки:

Налог с продажи недвижимости

Этот налог вы должны заплатить, если продадите свою недвижимость в течение пяти лет после ее приобретения, - это своего рода налог на прибыль, составляющий 15% от полученной прибыли с учетом перерасчета инфляции. После продажи недвижимости необходимо заявить о полученной прибыли к марту следующего года. Если между покупкой и продажей прошло больше 5 лет, прибыль не облагается налогом.

Пример: недвижимость куплена в ноябре 2018 года за 600 000 турецких лир (TL) и продана в феврале 2022 года за 1 575 000 TL. Разница в стоимости покупки и продажи - 975,000 TL. Из-за общей инфляции 154% с января 2018 по январь 2022 года, реальная стоимость прироста составляет 626,000 TL. 48,528 TL — брутто-прибыль. Из этой суммы 25 000 TL - налог на передачу права собственности, проценты по ипотеке, которые вы заплатили банку, и налоги на имущество за 4 года. Остаток составляет 23 528 TL (чистая прибыль), 15% (3,529 TL) от нее - налог с продажи недвижимости.

Налог на наследство

Лица, унаследовавшие недвижимость в Турции, обязаны оплатить налог. Текущие налоговые ставки определяются кадастровой стоимостью имущества и составляют:

До 1 100 000 TL: 1%
Следующие 2 600 000 TL: 3%
Следующие 5 500 000 TL: 5%
Следующие 10 900 000 TL: 7%
Более 20 100 000 TL: 10%

Налог на дарение недвижимости

Лицо, получающее недвижимость в Турции в подарок, обязано платить налог на дарение. Если подарок сделан членом семьи (супруг/-а, родители или дети), налог на дарение может быть снижен на 50%. Ставки налога варьируются в зависимости от кадастровой стоимости недвижимости и составляют:

До 1 100 000 TL: 10%
Следующие  2 600 000 TL: 15%
Следующие 5 500 000 TL: 20%
Следующие 10 900 000 TL: 25%
Более 20 100 000 TL: 30%

Налог на доход от аренды недвижимости

Владельцы недвижимости обязаны сообщать о доходах налоговым органам до конца марта каждого года и платить налог на доход от аренды. Тарифы следующие:

До 70 000 TL: 15%
70 000 - 150 000 TL: 20%, с базовой комиссией 10 500 TL
150 000 - 370 000 TL: 27%, с базовой комиссией 26 500 TL
370 000 - 1 900 000 TL: 35%, с базовой комиссией 85 900 TL
Свыше 1 900 000 TL: 40%, с базовой комиссией 621 400 TL

Примечание: в январе каждого года шкала обновляется.

Налог на передачу права собственности

Налог на передачу права собственности - единовременный налог, оплачиваемый при покупке или продаже недвижимости (сделке с ТАПУ) в Управление земельного кадастра. Законом установлена сумма в 4% от кадастровой стоимости недвижимости, которую на практике обычно оплачивает покупатель.

Налог на добавленную стоимость

Если владелец недвижимости - компания, при продаже объекта необходимо выставить счет-фактуру. Если недвижимостью владеет физическое лицо, НДС с продажи не взимается.

Для установления НДС на недвижимость следует знать о «справедливой стоимости земли» (arsa rayiç bedeli) - рыночной стоимости земли за квадратный метр, определяемой городским комитетом каждые четыре года. Arsa rayiç bedeli высчитывается в зависимости от местоположения, близости объектов инфраструктуры и т. д.

Актуальные ставки НДС для квартир, коммерческой недвижимости и земли;

Как рассчитывается налог на недвижимость в Турции?

Налоги на недвижимость в Турции рассчитваются на основе кадастровой стоимости недвижимости, которая подлежит налогообложению. Сумма ежегодного налога рассчитывается путем умножения кадастровой стоимости на применимую налоговую ставку.

При расчете налога на недвижимость в Турции следует учитывать определенные характеристики объекта. Что нужно знать:

1. Налог на недвижимость рассчитывается на основе стоимости квадратного метра земли и общей площади недвижимости.

2. Стоимость определяется типом строительных материалов (каркас, дерево, бетон или каменная кладка) и классом конструкции.

3. Налоговые ставки для коммерческой и жилой недвижимостии различаются в зависимости от того, расположены ли они за пределами или внутри столичного муниципалитета.

4. При расчете учитывается размер внешней площади здания.

5. Также учитывается уменьшение припуска на износ.

6. В расчете учитываются характеристики - лифты, отопление и др.

Расчет:

1. Умножаем площадь здания на среднее значение стоимости строительства за квадратный метр.

2. К полученной сумме можно добавить дополнительные расходы на такие улучшения, как системы отопления, кондиционирования или установку лифта. Обычно эти дополнения оцениваются в 8% от основной стоимости для отопления и кондиционирования и 6% - для лифтов.

3. Вычитаем зарегистрированную амортизацию, которая зависит от типа конструкции и возраста объекта недвижимости.

4. Прибавляем стоимость земельного участка, рассчитанную исходя из его минимальных размеров.

Как платить налог на недвижимость в Турции?

Налоги на недвижимость в Турции можно оплатить наличными или онлайн. Для этого можно открыть счет в турецком банке перед покупкой недвижимости

Как оплатить налог на недвижимость онлайн?

1. На сайте муниципалитета, в котором расположен объект, найдите раздел «Услуги»/«Hizmetler». В этом разделе ищите информацию, касающуюся налога на недвижимость - «Emlak Vergisi»/«Taşınmaz Vergisi». В разделе налога на недвижимость найдите информацию о возможности онлайн-оплаты, что может быть указано как «online ödeme», «e-belediye» или «elektronik ödeme hizmetleri».

2. Для оплаты онлайн используйте свой турецкий налоговый и регистрационный номер. Введите свой налоговый номер и код безопасности и нажмите кнопку «запросить» (sorgula).

3. Выберите налоги, которые хотите заплатить. При нажатии кнопки оплаты, система перенаправит на страницу оплаты. Введите данные своей кредитной или дебетовой карты. После ввода информации нажмите кнопку «Оплатить».

Должен ли иностранец платить налог на недвижимость в Турции?

Да, каждый, кто владеет недвижимостью в Турции, должен ежегодно платить налог на недвижимость. 

Кто освобожден от налога на недвижимость?

Покупатели недвижимости в Турции облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) при покупке новой недвижимости, особенно в новых проектах непосредственно у застройщиков. Однако правительство Турции установило определенные условия, при которых иностранные покупатели могут быть освобождены от уплаты НДС в качестве средства поощрения иностранных инвестиций в недвижимость. Условия таковы:

1. Отсутствие вида на жительство в Турции: Иностранец не должен иметь вида на жительство в Турции на момент покупки недвижимости.

2. Покупка новой недвижимости: Освобождение от НДС распространяется только на новые квартиры или коммерческие объекты, приобретенные непосредственно у застройщиков.

3. Валюта денежных переводов: Все финансовые операции, связанные с покупкой недвижимости, включая перевод средств от покупателя к продавцу, должны проводиться через банки с использованием иностранных валют, таких как доллары США, евро или другие, за исключением TL.

4. Отсутствие ограничений по количеству: Покупатели, имеющие право на освобождение от НДС, могут приобретать несколько единиц недвижимости без каких-либо ограничений.