Wszystko, co musisz wiedzieć o podatkach od nieruchomości w Turcji

Posiadanie nieruchomości w Turcji może być ekscytujące, ale poznanie systemu podatkowego może wydawać się przytłaczające. Nie bój się! W tym artykule zagłębiamy się w różne rodzaje podatków od nieruchomości w Turcji, wyjaśniając ich skutki i sposób ich obliczania. Od rocznych podatków od nieruchomości po podatki od zysków kapitałowych i podatki od spadków – każdy podatek służy odrębnemu celowi w tureckim systemie podatkowym. Niezależnie od tego, czy jesteś już właścicielem nieruchomości, czy inwestorem szukającym nowych możliwości, zrozumienie podstaw tureckiego opodatkowania nieruchomości jest niezbędne do podejmowania świadomych decyzji i planowania finansowego. Nasz szczegółowy przewodnik ma na celu pomóc zagranicznym nabywcom i inwestorom w poruszaniu się po złożonym systemie podatkowym Turcji. Dostarczając niezbędnej wiedzy i spostrzeżeń, pragniemy umożliwić jednostkom podejmowanie świadomych decyzji, zgodnych z ich konkretnymi celami i założeniami.

Rodzaje podatku od nieruchomości w Turcji

Jeśli zamierzasz kupić nieruchomość w Turcji, istnieje wiele rodzajów podatków od nieruchomości. Zebraliśmy je dla Ciebie krótko i zwięźle:

• Roczny podatek od nieruchomości (Yıllık Gayrimenkul Vergisi)
• Podatek od zysków kapitałowych (podatek od wzrostu wartości nieruchomości) (Gayrimenkul Değer Artışı Vergisi)
• Podatek spadkowy (Miras Vergisi)
• Podatek od darowizny (Hediye Gayrimenkul Vergisi)
• Podatek dochodowy z wynajmu nieruchomości (Emlak Kira Geliri Vergisi)
• Tytuł własności Podatek od transportu (Tapu Devir Vergisi)
• Podatek VAT (Katma Değer Vergisi)

Roczny podatek od nieruchomości

Jako właściciel nieruchomości w Turcji jesteś zobowiązany do płacenia gminom corocznego podatku od nieruchomości. Wysokość podatku od nieruchomości różni się w zależności od metropolii i miasta. Podatki od nieruchomości płacone są corocznie gminom.

W zakresie podatku od nieruchomości obowiązują następujące stawki:

Podatek od zysków kapitałowych

Podatek od zysków z nieruchomości to rodzaj podatku, który musisz zapłacić urzędowi skarbowemu, jeśli sprzedasz nieruchomość w ciągu pierwszych pięciu lat od jej zakupu. Jest to rodzaj podatku od zysku naliczanego od różnicy pomiędzy kwotami transakcji, który jest oddzielony od podatku od zysku. Inflacja powoduje zmniejszenie wartości pieniądza, zatem podatek jest wolny od inflacji i jest to podatek w wysokości 15% od kwoty otrzymanej po rocznym wzroście inflacji. Gdy tylko sprzedasz nieruchomość, musisz do marca następnego roku zadeklarować zysk, jaki osiągnąłeś na jej sprzedaży. Jeśli prawdziwa osoba sprzeda go po 5 latach, zysk nie będzie ważny pod podanym warunkiem.

Ogólnie rzecz biorąc, spółki nie są zwolnione z płacenia podatku od nieruchomości przez określony czas, jak to zawsze ma miejsce; płacą cały czas. Oznacza to, że możesz wykluczyć odsetki bankowe (jeśli chcesz uzyskać kredyt hipoteczny), podatek od przeniesienia tytułu własności i roczny podatek od nieruchomości, a także wszelkie koszty renowacji, które poniosłeś finansowo w nieruchomości.

Przykładowo, wyobraź sobie, że kupujący kupuje nieruchomość w listopadzie 2018 r. za 600 000 lir tureckich (TL) i sprzedaje ją innemu kupującemu w lutym 2022 r. za 1 575 000 TL. W wyniku inflacji netto różnica między kwotami zakupu i sprzedaży w okresie od stycznia października 2018 r. do stycznia 2022 r. wynosi 975 000 TL, co oznacza, że nie zapłaciłeś 626 000 TL ze względu na inflację wynoszącą ogółem 154%. 48,528 TL to zysk brutto. Będziesz musiał zapłacić 25 000 TL podatku od transportu, odsetki od kredytu hipotecznego zapłacone bankowi i podatek od nieruchomości przez 4 lata. Odejmij te koszty od zysku brutto i otrzymasz 23,528 TL. Zatem całkowity zysk netto wynosi 23 528 TL. Od tej kwoty należy zapłacić 15% podatku dochodowego od nieruchomości, który wynosi 3,529 TL.

Podatek spadkowy

Rząd turecki wymaga, aby osoby dziedziczące majątek w kraju płaciły podatki od nieruchomości. Aktualne stawki podatku ustalane są od wartości nieruchomości i kształtują się następująco:

Za pierwszą nieruchomość 1%: 1.100.000 TL
Za następne 2.600.000 TL: 3%
Za następne 5.500.000 TL: 5%
Za następne 10.900.000 TL: 7%
Za kwotę powyżej 20.100.000 TL: 10%

Podatek od darowizny

Osoba otrzymująca nieruchomość w prezencie jest zobowiązana do zapłaty podatku od darowizny w Turcji. Jeśli prezent pochodzi od członka rodziny (małżonka, rodziców lub dzieci), podatek od darowizny może zostać obniżony o 50%. Stawki podatku różnią się w zależności od wyceny nieruchomości i kształtują się następująco:

Za pierwsze 1.100.000 TL: 10%
Za następne 2.600.000 TL: 15%
Za następne 5.500.000 TL: 20%
Za następne 10.900.000 TL: 25%
Za kwotę powyżej 20.100.000 TL: 30%

Podatek dochodowy z wynajmu nieruchomości

W Turcji wynajmując dom, musisz zapłacić podatek. Właściciele nieruchomości mają obowiązek ujawnić organom podatkowym do końca marca każdego roku swoje przychody. Dochód z wynajmu jest opodatkowany według różnych stawek w zależności od zakresu cen, jakie zarabiasz na podstawie wynajmu. Stawki są następujące:

Do 70 000 TL: 15%
Od kwoty powyżej 70 000 TL do 150 000 TL: 20%, przy opłacie podstawowej 10 500 TL
Od kwoty powyżej 150 000 TL do 370 000 TL: 27%, przy opłacie podstawowej 26 500 TL
Od kwoty powyżej 370 000 TL do 1 900 000 TL: 35%, z opłatą podstawową w wysokości 85 900 TL
Od kwoty powyżej 1 900 000 TL: 40%, przy opłacie podstawowej 621 400 TL

Uwaga: Co roku w styczniu rząd ogłasza roczną skalę cenową opodatkowania.

Opłata za przeniesienie tytułu własności

Jest to opłata, którą płacisz przy zakupie lub sprzedaży nieruchomości i jest to jednorazowy podatek od transakcji wynikającej z tytułu własności. Należy go wpłacić do Urzędu Rejestru Gruntów i Katastru. Przepisy dotyczące przeniesienia tytułu własności określają, że zarówno osoba sprzedająca nieruchomość, jak i osoba ją kupująca muszą zapłacić 4% ceny nieruchomości.

Duże firmy przestrzegają tej zasady, ale w Turcji częściej zdarza się, że kupujący płaci całą opłatę. Warto porozmawiać o tej opłacie, gdy omawiasz cenę nieruchomości. Jeśli się na to nie zgadzasz, zazwyczaj kupujący płaci pełną opłatę.

Podatek VAT

Jeżeli nieruchomość jest własnością firmy, to przy jej sprzedaży musi wystawić fakturę. Jeśli jednak nieruchomość jest własnością osoby fizycznej, od sprzedaży nie jest pobierany podatek VAT, ponieważ pierwszy kupujący już go zapłacił.

W Turcji do ustalenia podatku VAT od nieruchomości stosuje się szczególne czynniki. Aby zrozumieć te zasady, powinieneś wiedzieć o czymś, co nazywa się „wartością godziwą gruntu”. (arsa rayiç bedeli po turecku). Jest to wartość rynkowa gruntu za metr kwadratowy, ustalona przez komisję w mieście. Komisja ta spotyka się co cztery lata w celu ustalenia wartości rynkowej gruntów dla każdej ulicy. Wartość godziwa zależy od czynników takich jak położenie gruntu, odległość od banków, transportu publicznego, centrów handlowych i tak dalej.

Poniżej aktualne przepisy dotyczące podatku VAT dla mieszkań, nieruchomości komercyjnych i gruntów;

Jak obliczany jest podatek od nieruchomości w Turcji?

Jeśli rozważasz różne możliwości w sektorze nieruchomości, ważne jest, aby zrozumieć, jak obliczać tureckie podatki od nieruchomości. Zacznijmy od tego, że podatki od nieruchomości w Turcji ustalane są na podstawie szacunkowej wartości nieruchomości. Ta szacunkowa wartość podlega następnie zróżnicowanej stawce podatku. Aby zachować zgodność z przepisami podatkowymi, właściciele nieruchomości muszą co roku składać deklarację wartości swojej nieruchomości. Roczną kwotę podatku oblicza się poprzez pomnożenie oszacowanej wartości przez obowiązującą stawkę podatku.

Obliczając podatek od nieruchomości w Turcji, należy pamiętać o pewnych cechach nieruchomości. Oto, co musisz wiedzieć przed procesem:

1- Podatek od nieruchomości obliczany jest na podstawie wartości jednostkowej metra kwadratowego gruntu i całkowitego metrażu kwadratowego nieruchomości.

2- Koszty zależą od rodzaju materiałów budowlanych (szkielet, drewno, beton lub mur) i klasy konstrukcji.

3- Stawki podatkowe różnią się w przypadku firm i rezydencji, w zależności od tego, czy znajdują się one poza gminą metropolitalną, czy w jej obrębie.

4- W obliczeniach uwzględniany jest całkowity pomiar powierzchni zewnętrznej budynku.

5- W obliczeniach uwzględniana jest także redukcja naddatku na zużycie.

6- Obliczenia uwzględniają różnice związane z takimi funkcjami jak windy i grzejniki w nieruchomości.

Po zapoznaniu się z tymi informacjami możesz kontynuować, wykonując następujące obliczenia:

Po pierwsze, należy pomnożyć powierzchnię budynku przez średnią wartość reprezentującą zwykły koszt budowy na metr kwadratowy.

Następnie można dodać różnice wynikające z tego mnożenia do dowolnej dodatkowej wartości dla funkcji takich jak ogrzewanie, klimatyzacja lub instalacja windy, zwykle ustawionej na 8% w przypadku ogrzewania lub klimatyzacji i 6% w przypadku wind.

Po uzyskaniu tej sumy należy odliczyć odnotowaną amortyzację, która zależy od rodzaju konstrukcji i wieku nieruchomości.

Po uwzględnieniu amortyzacji należy dodać obliczoną wielkość gruntu lub kwotę w oparciu o minimalne pomiary do skorygowanej sumy.

Jak zapłacić podatek od nieruchomości w Turcji?

Turecki podatek rejestracyjny od nieruchomości można uiścić w gotówce lub w innej formie. Na przykład cudzoziemcy w Turcji zazwyczaj otwierają tureckie konta bankowe przed zakupem nieruchomości, aby móc sprzedawać swój majątek bez limitów i płacić rządowi podatki. Ponadto płatności online są powszechne przy zakupie nieruchomości. Wyjaśniliśmy, jak możesz zapłacić podatki online, w następujących krokach:

1. Przejdź do strony internetowej gminy: Znajdź stronę internetową gminy: Wyszukaj w Internecie oficjalną stronę internetową gminy, w której znajduje się Twoja nieruchomość. Na przykład, jeśli Twoja nieruchomość znajduje się w Alanyi, wyszukaj „Alanya Belediyesi”. (Gmina Alanya) Poszukaj sekcji dotyczącej podatku od nieruchomości, zwykle w sekcji „usługi” („hizmetler”). Ta sekcja może nosić nazwę „Emlak Vergisi” lub „Taşınmaz Vergisi”. W sekcji podatku od nieruchomości znajdź opcję płatności online („online ödeme”). Może to być pod hasłem „e-belediye” lub „elektronik ödeme hizmetleri”.

2. Podaj informacje podatkowe: Aby zapłacić online, użyj tureckiego numeru podatkowego i numeru rejestracyjnego. Wprowadź swój numer podatkowy i kod zabezpieczający, a następnie kliknij przycisk „zapytanie” (sorgula).

3. Przejrzyj szczegóły podatku od nieruchomości: Na ekranie zostanie wyświetlona wersja całego zadłużenia z tytułu podatku od nieruchomości w Turcji. Możesz zobaczyć szczegóły i należne kwoty.

4. Dokonaj płatności: Wybierz konkretne podatki, które chcesz zapłacić. Jeżeli klikniesz przycisk Zapłać, system przekieruje Cię na stronę płatności. Wprowadź dane swojej karty kredytowej lub debetowej. Najpierw wybierz typ karty, której używasz. Wprowadź wymagane informacje z karty. Po wprowadzeniu informacji kliknij przycisk Zapłać, aby dokończyć płatność.

Gratulacje! Pomyślnie zapłaciłeś podatek od nieruchomości online. Sugerujemy skontaktowanie się z infolinią gminy, aby upewnić się, że nie napotkasz żadnych problemów.

Czy obcokrajowcy płacą podatek od nieruchomości w Turcji?

Tak, każdy posiadacz nieruchomości w Turcji musi co roku płacić podatek od nieruchomości. Władze lokalne pobierają te podatki i odpowiadają za swoje granice administracyjne.

Kto jest zwolniony z podatku od nieruchomości?

W Turcji nabywcy nieruchomości podlegają podatkowi od wartości dodanej (VAT) przy zakupie nowych nieruchomości, szczególnie tych znajdujących się w nowych projektach bezpośrednio od deweloperów. Rząd turecki ustanowił jednak pewne warunki, pod którymi zagraniczni nabywcy mogą być zwolnieni z płacenia podatku VAT w celu zachęcenia do zagranicznych inwestycji w nieruchomości. Oto kluczowe punkty dotyczące tego, kto jest zwolniony z podatku od nieruchomości w tym kontekście:

1. Brak zezwolenia na pobyt w Turcji: Kupujący zagraniczny nie powinien posiadać pozwolenia na pobyt w Turcji w momencie zakupu nieruchomości.

2. Dotyczy wyłącznie nowych nieruchomości: Zwolnienie z podatku VAT dotyczy wyłącznie nowych mieszkań lub lokali komercyjnych zakupionych bezpośrednio od deweloperów, co oznacza, że nieruchomości używane nie kwalifikują się do tego zwolnienia.

3. Waluta przekazów pieniężnych: Wszystkie transakcje finansowe związane z zakupem nieruchomości, w tym transfer środków od kupującego do sprzedającego, muszą być przeprowadzane za pośrednictwem banków posługujących się walutami obcymi, takimi jak USD, EURO lub inne, z wyłączeniem TL.

4. Brak ograniczeń ilościowych: Kupujący kwalifikujący się do zwolnienia z podatku VAT mogą zakupić kilka lokali bez żadnych ograniczeń co do liczby nieruchomości kwalifikujących się do zwolnienia.